第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)的投資行為，提高投資決策的科學(xué)性、規(guī)范性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律規(guī)范和政策，結(jié)合我市實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于清遠(yuǎn)市人民政府授權(quán)市國資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱投資主要包括：
（一）基本建設(shè)、技術(shù)改造和設(shè)備購置等固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投資等。
（二）專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)投資。
（三）新設(shè)立全資子企業(yè)、合資合作、收購兼并、參股、股權(quán)置換、對(duì)出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資。
（四）證券投資、委托理財(cái)、信托、期貨及金融衍生品交易等債權(quán)投資。
（五）BOT、PPP等模式的投資。
（六）跨區(qū)域投資（含境外投資）。
（七）對(duì)外擔(dān)保行為。
（八）其他形式的投資。
第四條 本辦法所稱投資額是指企業(yè)投入項(xiàng)目所需的全部資金，包括自有資金和融資資金。投資若屬同一項(xiàng)目分企業(yè)、分批、分期、分解投入，投資額合并計(jì)算。
第二章 投資監(jiān)管職責(zé)
第五條 市國資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，主要職責(zé)包括：
（一）研究和引導(dǎo)市屬國有資本投資導(dǎo)向。
（二）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序。
（三）按照本辦法規(guī)定的管理權(quán)限范圍，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行審核管理。
（四）對(duì)企業(yè)的年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理，納入全面預(yù)算管理。
（五）對(duì)重大投資項(xiàng)目組織開展監(jiān)督檢查和后評(píng)價(jià)。
（六）其他法定職責(zé)。
第六條 企業(yè)是投資活動(dòng)的主體，依法自主經(jīng)營(yíng)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，職責(zé)包括：
（一）建立健全投資管理制度和投資決策程序。
（二）編制和執(zhí)行年度投資計(jì)劃。
（三）組織投資項(xiàng)目的可行性研究和征求法律專家意見。
（四）按程序進(jìn)行投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
（五）組織投資實(shí)施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。
（六）開展投資分析，加強(qiáng)投資管理。
（七）建立投資后評(píng)價(jià)制度，開展投資后評(píng)價(jià)工作。
（八）落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制。
（九）對(duì)下級(jí)企業(yè)的投資行為進(jìn)行監(jiān)管。
（十）其他法定職責(zé)。
第七條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃。
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
（三）符合企業(yè)投資決策程序和投資管理制度。
（四）投資規(guī)模必須與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際融資能力相適應(yīng)。
（五）經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目預(yù)期投資收益率原則上不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。
（六）準(zhǔn)公共性項(xiàng)目要在服務(wù)重大發(fā)展戰(zhàn)略中探索可持續(xù)發(fā)展的盈利模式，實(shí)現(xiàn)綜合回報(bào)。
第八條 企業(yè)必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)：
（一）涉及收購兼并、以非現(xiàn)金方式對(duì)外投資，或與非國有企業(yè)進(jìn)行合資合作的，應(yīng)特別關(guān)注盡職調(diào)查，嚴(yán)格按法律法規(guī)做好合同管理、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作。
（二）審慎研究市外投資。
（三）嚴(yán)格控制跨區(qū)域投資尤其是境外投資。
（四）嚴(yán)格控制不以房地產(chǎn)為主業(yè)的企業(yè)新購商住土地。
（五）嚴(yán)禁進(jìn)行套期保值以外的期貨等金融衍生品交易，嚴(yán)格控制委托理財(cái)、證券二級(jí)市場(chǎng)交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資。
（六）禁止投資于市政府或市國資委明文規(guī)定國有企業(yè)應(yīng)退出經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域。
（七）禁止未經(jīng)合法公開或?qū)徟绦驅(qū)鶛?quán)變更為股權(quán)投資。
（八）嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資。
（九）嚴(yán)禁與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。
（十）嚴(yán)禁將投資項(xiàng)目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規(guī)避審核監(jiān)管。
第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定全資子企業(yè)決策機(jī)構(gòu)的投資權(quán)限，規(guī)范投資決策程序，嚴(yán)格控制投資行為。
第三章 投資計(jì)劃及備案管理
第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資計(jì)劃。市政府及有關(guān)部門已有規(guī)劃，并指定企業(yè)投資建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理的投資項(xiàng)目（不包括企業(yè)代建項(xiàng)目），應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)年度投資計(jì)劃。
第十一條 企業(yè)年度投資計(jì)劃納入全面預(yù)算管理。投資均須進(jìn)行總預(yù)算及年度預(yù)算。凡未列入當(dāng)年預(yù)算的，應(yīng)追加列入當(dāng)年預(yù)算，并按規(guī)定程序報(bào)批。
第十二條 企業(yè)年度投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)總投資規(guī)模、主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模，資金來源與構(gòu)成。
（二）投資項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等。
（三）主要投資項(xiàng)目對(duì)企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展的作用和影響。
（四）已列入上年度投資計(jì)劃但因故推遲到本年度開始實(shí)施的重大投資項(xiàng)目。
（五）已列入上年度投資計(jì)劃且正在實(shí)施的重大投資項(xiàng)目。
第十三條 企業(yè)應(yīng)在每年1月底前向市國資委上報(bào)本年企業(yè)年度投資計(jì)劃，政府臨時(shí)決定的投資項(xiàng)目除外。
第十四條 企業(yè)對(duì)年度投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，經(jīng)董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）審議通過后，報(bào)市國資委備案。新增加重大投資項(xiàng)目或?qū)δ甓韧顿Y計(jì)劃內(nèi)的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整的，仍視作計(jì)劃外項(xiàng)目處理（市政項(xiàng)目除外）。
第十五條 企業(yè)逾期上報(bào)年度投資計(jì)劃的，市國資委原則上不辦理備案，相關(guān)投資項(xiàng)目視作計(jì)劃外項(xiàng)目處理。
第四章 投資的審核管理
第十六條 股權(quán)多元化市屬企業(yè)的投資項(xiàng)目，根據(jù)《公司法》等規(guī)定，按照該公司的章程等制度履行決策程序執(zhí)行。
第十七條 市國資委作為履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)需報(bào)市國資委審批的投資行為的合規(guī)性審查，參與過程監(jiān)督、項(xiàng)目后評(píng)估和獎(jiǎng)懲的實(shí)施。
第十八條 投資的管理按操作流程分為提出、內(nèi)部立項(xiàng)、評(píng)估論證、審定、報(bào)批、實(shí)施、后評(píng)估和責(zé)任追究等環(huán)節(jié)。
第十九條 投資項(xiàng)目提出人必須提供投資建議書或初步可行性研究報(bào)告，對(duì)建議投資的背景、前景、市場(chǎng)分析及目的進(jìn)行較詳細(xì)的說明。
第二十條 企業(yè)內(nèi)部立項(xiàng)包括組織立項(xiàng)研討，出具是否立項(xiàng)的結(jié)論性意見。
第二十一條 企業(yè)董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）必須組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)獲準(zhǔn)立項(xiàng)的投資進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估論證，編制詳盡的可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)以投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)可行性為主要內(nèi)容，是投資項(xiàng)目決策的基本和最主要的依據(jù)?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)具備以下主要內(nèi)容：
（一）項(xiàng)目基本概況。
（二）項(xiàng)目的必要性和可行性。
（三）市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)。
（四）項(xiàng)目的商業(yè)模式和盈利模式。
（五）項(xiàng)目的投融資方案及效益分析。
（六）分年度進(jìn)行產(chǎn)能與財(cái)務(wù)效益分析與評(píng)估。
（七）投資項(xiàng)目的不確定因素與投資風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。
（八）投資項(xiàng)目總評(píng)估結(jié)論性意見。
第二十二條 企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目500萬元以上的項(xiàng)目，需中介機(jī)構(gòu)編寫可行性研究報(bào)告，并提供專家評(píng)審意見。
第二十三條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)專家審核通過的可行性研究報(bào)告，制定詳盡的實(shí)施計(jì)劃，包括資金的籌措使用、投資進(jìn)度安排和預(yù)期收益等。
第二十四條 投資應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)施計(jì)劃運(yùn)作和完成，并及時(shí)將實(shí)施的進(jìn)展情況（是否逾期及原因、進(jìn)展障礙及趨勢(shì)、使用資金是否符合計(jì)劃和預(yù)算等）向市國資委報(bào)告。
第二十五條 企業(yè)向市國資委申請(qǐng)審核項(xiàng)目的申報(bào)材料包括：
（一）可行性研究報(bào)告審核意見（固定資產(chǎn)投資），項(xiàng)目建議書（其他形式投資）。
（二）董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)）會(huì)議紀(jì)要或決議以及表決簽名表。
（三）法律顧問、財(cái)務(wù)總監(jiān)、獨(dú)立董事、監(jiān)事（會(huì)）等的書面意見，責(zé)任承諾等。
（四）涉及合資合作、收購兼并、股權(quán)置換的項(xiàng)目，應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告、近期審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和相關(guān)法律意見書等。
（五）合資、合作方情況介紹及其對(duì)項(xiàng)目的貢獻(xiàn)說明、工商登記資料和資信證明、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人情況、投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等。
（六）涉及非現(xiàn)金方式投資的項(xiàng)目，應(yīng)提交擬作價(jià)投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。
（七）政府有關(guān)部門批復(fù)文件或政府出具的相關(guān)證明資料、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等。
（八）境外投資項(xiàng)目，應(yīng)提供以下資料：
1.申請(qǐng)書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；
2.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；
3.有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；
4.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
5.其他必要的材料。
（九）市國資委要求的其它材料。
企業(yè)應(yīng)對(duì)上報(bào)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第二十六條 年度投資計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目，企業(yè)可直接將經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)市國資委審核；年度投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)先向市國資委申報(bào)投資項(xiàng)目，市國資委原則上5個(gè)工作日內(nèi)出具意見，如同意投資，企業(yè)可委托中介對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，如不同意投資，應(yīng)說明理由。
第二十七條 企業(yè)及其所屬企業(yè)進(jìn)行的投資項(xiàng)目，達(dá)到以下限額標(biāo)準(zhǔn)的，必須按規(guī)定辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)。市國資委應(yīng)自收到完整材料受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)按程序辦理：
（一）對(duì)金額1000萬元以上（含1000萬元），3000萬元（含3000萬元）以下的投資項(xiàng)目，由市國資委審批。
（二）對(duì)金額超過3000萬元的投資項(xiàng)目，由市國資委初審?fù)夂螅?/span>報(bào)市政府審核。其中：投資規(guī)模3000萬元以上，5000萬元（含本數(shù)）以下的，由分管國資和財(cái)政業(yè)務(wù)的副市長(zhǎng)審批；投資規(guī)模5000萬元以上，1億元（含本數(shù)）以下的，經(jīng)分管國資和財(cái)政業(yè)務(wù)的副市長(zhǎng)審核后，報(bào)市長(zhǎng)審批；投資規(guī)模1億元以上的，提交市政府常務(wù)會(huì)議審核通過后，報(bào)市委審定。
（三）投資額500萬元人民幣（含500萬元）及以上的非主業(yè)投資項(xiàng)目，由市國資委審核，并按審批權(quán)限報(bào)批。
（四）境外投資項(xiàng)目（包括以個(gè)人名義持股設(shè)立公司），由市國資委審核，并按審批權(quán)限報(bào)批。
（五）投資額達(dá)到企業(yè)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益50%或以上的投資項(xiàng)目，或上年度期末資產(chǎn)負(fù)債率超過65%的企業(yè)投資額500萬元人民幣或以上的投資項(xiàng)目，由市國資委審核，并按審批權(quán)限報(bào)批。
（六）與非國有資本合作但非絕對(duì)控股也非實(shí)際控制人、且投資額500萬元人民幣或以上的投資項(xiàng)目，由市國資委審核，并按審批權(quán)限報(bào)批。
年度投資計(jì)劃外的重大投資項(xiàng)目，市國資委原則上10個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見。申報(bào)資料不完備的，市國資委原則上5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出補(bǔ)充資料通知書。審核時(shí)限從收到補(bǔ)充完整的資料起開始計(jì)算。
第二十八條 在企業(yè)投資權(quán)限范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目需事前報(bào)市國資委備案。
第二十九條 經(jīng)市國資委審核的投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中有以下重點(diǎn)情況變化，企業(yè)應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告市國資委，并同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)：
（一）原計(jì)劃時(shí)間內(nèi)未能實(shí)施或企業(yè)擬不實(shí)施的。
（二）不能按計(jì)劃投資時(shí)間完成的。
（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。
（四）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。
（五）項(xiàng)目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營(yíng)情況的。
（六）其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。
第三十條 經(jīng)市國資委審核的投資項(xiàng)目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報(bào)審核：
（一）項(xiàng)目自審核意見出具之日起一年內(nèi)未能實(shí)施但擬繼續(xù)實(shí)施的。
（二）項(xiàng)目投資額超過審核額度10%以上的。
（三）市國資委要求重新上報(bào)審核的其他情形。
第三十一條 符合本辦法規(guī)定的重大投資項(xiàng)目，未經(jīng)市國資委審核或政府同意的，不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議，不得參與投標(biāo)或競(jìng)拍，不得進(jìn)行實(shí)際投資。
第三十二條 由兩個(gè)或以上企業(yè)投資的重大投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)聯(lián)合上報(bào)。
第五章 投資的監(jiān)督與評(píng)價(jià)
第三十三條 投資的實(shí)施須建立有效的監(jiān)控體系。該體系由企業(yè)紀(jì)檢或監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部門等組成投資管理小組，負(fù)責(zé)編制投資實(shí)施半年報(bào)并報(bào)送市國資委。
第三十四條 投資的實(shí)施須建立預(yù)警分析系統(tǒng)。實(shí)施過程中已經(jīng)或可預(yù)見將較大偏離原定目標(biāo)情況時(shí)，投資管理小組必須及時(shí)向企業(yè)董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）發(fā)出預(yù)警報(bào)告。投資條件發(fā)生重大變化以致無法繼續(xù)實(shí)施或可能導(dǎo)致重大損失時(shí)，企業(yè)董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）必須及時(shí)決定是否終止實(shí)施。
企業(yè)董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）接預(yù)警報(bào)告后應(yīng)立即召開董事會(huì)（企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）會(huì)議，與投資主要執(zhí)行人員共商對(duì)策，作出調(diào)整或終止執(zhí)行決定。若決定終止實(shí)施，則應(yīng)及時(shí)向市國資委書面報(bào)告原因、投資損失及事后處理情況。
第三十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將跨區(qū)域投資尤其是境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。強(qiáng)化境外投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控預(yù)案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投融資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。
第三十六條 企業(yè)應(yīng)建立重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，每年必須定期組織開展投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送市國資委。
第三十七條 市國資委根據(jù)需要選擇部分企業(yè)和項(xiàng)目組織開展后評(píng)價(jià)工作。
第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年7月31日前上報(bào)上半年投資分析報(bào)告；次年3月31日前上報(bào)全年投資分析報(bào)告。投資分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、全面反映企業(yè)本年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況，近三年重大投資項(xiàng)目實(shí)施、投資風(fēng)險(xiǎn)管控、投資回報(bào)等情況，并應(yīng)當(dāng)對(duì)重大項(xiàng)目做專項(xiàng)分析。
第三十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并落實(shí)投資責(zé)任追究制度。在投資過程中出現(xiàn)下列行為的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：
（一）未進(jìn)行充分可行性研究論證的。
（二）提供虛假資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的。
（三）不按規(guī)定履行決策程序的。
（四）在進(jìn)行資源轉(zhuǎn)讓、合資合作的過程中，由于玩忽職守、營(yíng)私舞弊、弄虛作假等違法違紀(jì)行為，造成國有資產(chǎn)流失的。
（五）在投資實(shí)施和后續(xù)管理過程中因主觀原因造成資產(chǎn)損失的。
第四十條 企業(yè)在投資權(quán)限范圍內(nèi)應(yīng)依法依規(guī)、合理審慎投資，因未按規(guī)定對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分論證或在投資實(shí)施和后續(xù)管理過程中因主觀原因?qū)е峦顿Y項(xiàng)目未能達(dá)到可行性研究報(bào)告預(yù)期收益的，市國資委將依照《清遠(yuǎn)市市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第四十一條 企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規(guī)定進(jìn)行投資的，市國資委將通報(bào)批評(píng)并責(zé)令其整改；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任，涉嫌犯罪，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附 則
第四十二條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十三條 本辦法自頒布之日起施行。
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